An analysis of the victims of occupational fraud: a Canadian perspective
Notice bibliographique
Résumé
Purpose This paper aims to describe and explain characteristics of organizations that are victims of occupational fraud. Design/methodology/approach This study is based on a 2006 occupational fraud web survey conducted in Canada by the Association of Certified Fraud Examiners (ACFE). Findings The analysis shows that occupational fraud losses are quite large, accounting for a median loss of C$187,500 and a mean loss of C$1,142,494. These losses represent, respectively, 0.3 percent (median) and 9 percent (mean) of the victim organization's annual sales. Private companies, not‐for‐profit organizations and small businesses are particularly vulnerable to relatively larger fraud losses. It is also shown that the smaller the organization the more likely fraud losses will be relatively larger. Research limitations/implications This study contributes to academia by measuring the statistical significance of the cost of occupational fraud per various organizational characteristics. Practical implications This study is useful to regulatory agencies and anti‐fraud professionals because it provides information about what types of organizations are more vulnerable to fraud, thus indicating where prevention and detection efforts should be directed. Originality/value This paper is based on proprietary data owned by the ACFE and is the first to analyze the statistical significance of the consequences (cost) of occupational fraud in Canada.
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Comment cette classification a été obtenuedéplier
Prédiction machine sur la base complète
Imitation des enseignantsNi prévalence calibrée, ni vérité terrain. Validation humaine à venir. Le volet Gemma est une étiquette directe du modèle pour chaque travail de la base, lue sur la notice réduite au titre. Le volet Codex est un classifieur appris des 10 348 étiquettes directes de Codex et calibré sur les taux pondérés de l'échantillon; les champs sans appui suffisant ne portent aucun appel Codex. Le mode candidate est l'union des deux volets; le consensus est leur intersection. Ces sorties portent le statut machine_predicted_unvalidated et ne sont pas des étiquettes humaines.
Scores du classifieur distillé par catégorie (deux têtes)
| Catégorie | Codex | Gemma |
|---|---|---|
| Métarecherche | 0,002 | 0,011 |
| Méta-épidémiologie (sens strict) | 0,000 | 0,000 |
| Méta-épidémiologie (sens large) | 0,001 | 0,001 |
| Bibliométrie | 0,009 | 0,014 |
| Études des sciences et des technologies | 0,012 | 0,003 |
| Communication savante | 0,004 | 0,002 |
| Science ouverte | 0,002 | 0,003 |
| Intégrité de la recherche | 0,001 | 0,001 |
| Charge utile insuffisante (le modèle a refusé de juger) | 0,005 | 0,000 |
Scores machine (provisoires)
Les deux têtes enseignantes du modèle étudiant, lues sur ce travail. Un score ordonne la base pour la relecture; il n'affirme jamais une catégorie, et le statut de validation accompagne chaque rangée tel quel.
Scores de référence d'un modèle non mature (critères de maturité non atteints, 7 itérations). Un score ordonne; il n'affirme jamais une catégorie.
score_only:v0-immature-baseline · tel quel depuis la passe de notation : score_only signifie que le nombre peut ordonner les travaux, et qu'aucune étiquette de catégorie n'en découleClassification
machine, non validéePrédiction automatique; un appel candidat d’une seule source (Gemma direct ou Codex distillé), pas un consensus.
Le détail, modèle par modèle et score par score, se trouve en fin de page sous « Comment cette classification a été obtenue ».