Notice bibliographique
Résumé
"Zappers," or automated sales suppression devices, have brought unheard of efficiencies and economies of scale to a very simple tax fraud - skimming cash sales at point of sale (POS) terminals (electronic cash registers). Until recently the largest tax fraud case in Connecticut, also the "largest computer driven tax-evasion case in the nation," was a zapper case. Stew Leonard's Dairy in Norwalk Connecticut skimmed $17 million in receipts and hid the cash in St. Martin (a Caribbean island). Talal Chahine and his wife, Elfat El Aouar, owners of the La Shish restaurant chain in Detroit Michigan have the dubious honor of replacing Stew Leonard as the leading U.S. zapper fraud case. They zapped $20 million in cash sales and sent the funds to Hezbollah in Lebanon.\nZapper frauds (like electronic cash registers) are not confined to the U.S. Zappers are also a significant problem in Canada, Brazil, Australia, and many countries in the EU. When the U.S. and foreign experiences are considered comparatively, it is not the similarity in the fraud-mechanism (the zapper) that is the most striking - it is the difference in the enforcement mechanism that catches one's attention. In both Canada and Brazil zappers were identified through consumption (not income) tax investigations, and this difference should suggest to U.S. policy-makers that important enforcement opportunities lay within a strengthened State-Federal audit exchange at the retail sales tax level.\nThis paper makes this income tax/retail sales tax connection, and extends it by opening up for consideration the enforcement opportunities that are available through certified tax software solutions under the Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA). An extension of the SSUTA is proposed through the adoption of German Working Group on Cash Register's proposal to use encryption and smart cards in ECRs and POS systems. A certified service provider (CSP) under the SSUTA (as extended) with current levels of technology, could easily be employed not only to assure the States that the correct retail sales tax was being collected and remitted, but also assure the federal government that cash sales were not being skimmed by zappers.
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Comment cette classification a été obtenuedéplier
Prédiction machine sur la base complète
Imitation des enseignantsNi prévalence calibrée, ni vérité terrain. Validation humaine à venir. Le volet Gemma est une étiquette directe du modèle pour chaque travail de la base, lue sur la notice réduite au titre. Le volet Codex est un classifieur appris des 10 348 étiquettes directes de Codex et calibré sur les taux pondérés de l'échantillon; les champs sans appui suffisant ne portent aucun appel Codex. Le mode candidate est l'union des deux volets; le consensus est leur intersection. Ces sorties portent le statut machine_predicted_unvalidated et ne sont pas des étiquettes humaines.
Scores du classifieur distillé par catégorie (deux têtes)
| Catégorie | Codex | Gemma |
|---|---|---|
| Métarecherche | 0,002 | 0,008 |
| Méta-épidémiologie (sens strict) | 0,000 | 0,000 |
| Méta-épidémiologie (sens large) | 0,000 | 0,000 |
| Bibliométrie | 0,003 | 0,005 |
| Études des sciences et des technologies | 0,005 | 0,010 |
| Communication savante | 0,013 | 0,010 |
| Science ouverte | 0,001 | 0,003 |
| Intégrité de la recherche | 0,005 | 0,004 |
| Charge utile insuffisante (le modèle a refusé de juger) | 0,008 | 0,001 |
Scores machine (provisoires)
Les deux têtes enseignantes du modèle étudiant, lues sur ce travail. Un score ordonne la base pour la relecture; il n'affirme jamais une catégorie, et le statut de validation accompagne chaque rangée tel quel.
Scores de référence d'un modèle non mature (critères de maturité non atteints, 7 itérations). Un score ordonne; il n'affirme jamais une catégorie.
score_only:v0-immature-baseline · tel quel depuis la passe de notation : score_only signifie que le nombre peut ordonner les travaux, et qu'aucune étiquette de catégorie n'en découleClassification
machine, non validéePrédiction automatique; un appel candidat d’une seule source (Gemma direct ou Codex distillé), pas un consensus.
Le détail, modèle par modèle et score par score, se trouve en fin de page sous « Comment cette classification a été obtenue ».