Vergi ve kamu harcama politikalarının gelir dağılımına etkisi
Bibliographic record
Abstract
ÖZETBu çalışmada gelir dağılımı ve gelirin yeniden dağılımı kavramları; bu kavramlara ilişkin düşüncelerin gelişimi, gelir dağılımı türleri, teorileri, ölçütleri ve vergi gelirleri ile kamu harcamalarının gelirin yeniden dağılımı ile ilişkileri bağlamında incelenmiştir. Vergi gelirleri ile gelirin yeniden dağılımı, vergileme ilkeleri, vergi tekniği ve vergi türleri üzerinden ele alınmıştır. Kamu harcamaları da bileşenleri ve belirleyici mekanizmaları üzerinden irdelenmiştir. Reel harcamalar ve transfer harcamaları gelirin yeniden dağılımı üzerindeki etkileri bakımından açıklanmıştır. Ampirik analiz bölümünde, OECD ülkeleri, 1987 ve 2017 yıl aralığında panel zaman serisi yöntemleri ile analize konu edilmiştir. Gini SWIID veritabanından, ekonomik ve mali değişkenlere ait veriler IMF, OECD ve Dünya Bankası veritabanlarından derlenmiştir. Tüm yardımcı testlerin yanında, yeni nesil birim kök testleri ve eşbütünleşme testleri uygulanmış, kısa ve uzun dönemli ilişki hata düzeltme modelleriyle tahmin edilmiştir. Literatüre uygun olarak sonuçlar toplam vergi gelirlerinin ve dolaysız vergi gelirlerinin gelir dağılımı üzerinde olumlu etkilere sahip olduğunu göstermektedir. Vergi sistemlerinde gelir dağılımı üzerinde olumsuz etkilere sahip tek vergi türü dolaylı vergiler olarak karşımıza çıkmıştır. Sonuçlara göre eğer dolaylı vergiler artarsa, gelir dağılımında adalet azalmaktadır. Kamu harcamaları tarafında ise sonuçlar hem toplam kamu harcamalarının hem de eğitim, sağlık, sosyal koruma, ve toplam sosyal harcamaların, gelir dağılımında adaleti düzeltici etkileri olduğunu göstermektedir. Genel olarak bu çalışmanın sonuçları vergi gelirleri ve kamu harcamaları gibi maliye politikası araçlarının ve bu araçların bileşenlerinin daha adil bir gelir dağılımına ulaşmada kullanışlı olduğunu göstermektedir. Maliye politikalarının hem kısa dönemli hem de uzun dönemli olumlu etkileri açık şekilde gösterilmiştir. Sonuçlara göre, OECD üye ülkelerinin maliye politikalarını olumlu etkiler doğuracak şekilde tasarlamaları halinde, her bir politika aracının daha adil bir gelir dağılımına ulaşma yolunda katkılar sunacağı önerilebilir. İÇİNDEKİLERSayfa No.ÖZET…………………………………………………………………………………….IABSTRACT…………………………………………………………………………...IIIİÇİNDEKİLER……………………………………………………...………................VTABLO LİSTESİ……………………………………………………………………..IXŞEKİL LİSTESİ………………………………………...………………………….......XKISALTMALAR……………...…………………………………….…………….......XIGİRİŞ……………………………………………………………………………………1BİRİNCİ BÖLÜMGELİR DAĞILIMI: TANIMLARI, TEORİK ÇERÇEVESİ, BELİRLEYEN FAKTÖRLER1.GELİR DAĞILIMI TANIMLARI …………………………………………….51.1.Fonksiyonel Gelir Dağılımı………………………………………………51.2.Bireysel Gelir Dağılımı…………………………………………………..71.3.Sektörel Gelir Dağılımı…………………………………………………..81.4.Bölgesel Gelir Dağılımı………………………………………………….91.5.Küresel Gelir Dağılımı………………………………………………….112. GELİR DAĞILIMI TEORİLERİ……………………………………………142.1.Fonksiyonel Gelir Dağılımı Teorileri…………………………………...142.1.1.Klasik İktisatta Gelir Dağılımı………………………..................142.1.2.Marksist İktisatta Gelir Dağılımı………………………………..212.1.3.Neo-Klasik İktisatta Gelir Dağılımı……………………………..232.1.4.Keynesyen İktisatta Gelir Dağılımı……………………………...242.2.Kişisel Gelir Dağılımı Teorileri…………………………………………272.2.1.Stokastik Teoriler……………………………………………….292.2.2.Bireysel Seçim Teorisi…………………………………………..292.2.3.Beşeri Sermaye Teorisi………………………………………….302.2.4.Miras Teorisi……………………………………………………312.2.5.Çok Faktörlü Teori……………………………………………...323.GELİR DAĞILIMINI ETKİLEYEN BAŞLICA FAKTÖRLER…………..333.1.Ekonomik Faktörler……………………………………………………..333.1.1.Makroekonomik Politikalar……………………………………..333.1.2.Küreselleşme……………………………………………………373.1.2.1. Ticaretin Küreselleşmesi……………………………….373.1.2.2. Finansal Serbestleşme…………………………………..393.2.Teknolojik Gelişme……………………………………………………..413.3.Demografik ve Sosyal Faktörler………………………………………...433.4.Kurumsal ve Politik Faktörler…………………………………………...50İKİNCİ BÖLÜMGELİRİN YENİDEN DAĞILIMININ ÖNEMİ VE GELİR EŞİTSİZLİĞİ ÖLÇÜM YÖNTEMLERİ1. GELİR EŞİTSİZLİĞİ VE GELİRİN YENİDEN DAĞILIMININ ÖNEMİ………………………………………………………………………....542.ETKİNLİK VE ADALET İKİLEMİ………………………………………....623.SOSYAL REFAH VE GELİRİN YENİDEN DAĞILIMI…………………..714.GELİR EŞİTSİZLİĞİ ÖLÇÜMÜ: İLKELER VE YÖNTEMLER………...784.1.Gelir Eşitsizliği Ölçüm İlkeleri (Aksiyomatik Yaklaşım)……………….784.1.1.Transfer İlkesi (Pigou-Dalton İlkesi)……………………………794.1.2.Gelir Ölçeğinden Bağımsız Olma İlkesi………………………...804.1.3.Nüfus İlkesi……………………………………………………..804.1.4.Ayrıştırma İlkesi………………………………………………...814.1.5.Anonimiti İlkesi…………………………………………………824.2.Gelir Eşitsizliği Ölçüm Yöntemleri……………………………………..824.2.1.Lorenz Eğrisi……………………………………………………834.2.2.Gini Katsayısı…………………………………………………...864.2.3.Theil Endeksi……………………………………………………884.2.4.Atkinson Endeksi………………………………………………..894.2.5.Yüzde Payları Analizi……………………………………...........91ÜÇÜNCÜ BÖLÜMGELİRİN YENİDEN DAĞILIMININ ARAÇLARI1.VERGİLERİN GELİRİN YENİDEN DAĞILIMINA YÖNELİK ETKİLERİ……………………………………………………………………..941.1. Vergilendirme İlkeleri Bağlamında Gelirin Yeniden Dağılımı………...951.1.1.Vergilemede Genellik İlkesi.........................................................951.1.2.Vergilemede Eşitlik İlkesi………………………………………961.1.3. Vergilemede Ödeme Gücü (Oransallık) İlkesi………………….961.1.3.1. Geleneksel Ayırma Kuramı…………………………….991.1.3.2. Kaynağa Göre Ayrım………………………………......991.1.3.3. Karaktere Göre Ayrım………………………………...1001.1.3.4. Miktara Göre Ayrım…………………………………..1011.1.4. Gelirin Yeniden Dağıtımı İlkesi……………………………….1021.2. Vergi Tekniği Bağlamında Gelirin Yeniden Dağılımı…...........................1031.2.1. Düz Oranlı Vergileme…………………………………………1041.2.2. Artan Oranlı Vergileme………………………………………..1051.3. Vergi Türleri Bağlamında Gelirin Yeniden Dağılımı…………………….1101.3.1. Dolaylı - Dolaysız Vergiler ve Gelirin Yeniden Dağılımı……...1112.KAMU HARCAMALARININ GELİRİN YENİDEN DAĞILIMINA YÖNELİK ETKİLERİ………………………………………………………1152.1.Kamusal Mal ve Hizmetlerin Sunumu (Reel Harcamalar)……………1202.2.Göreceli Fiyat Etkileri (İkincil Ekonomik Etkiler)……………………1222.3.Transfer Harcamaları ve Kamu Sosyal Harcamaları………………….1232.3.1.Sosyal Sermaye – Sosyal Harcamalar ve Gelirin Yeniden Dağılımı………………………………………………...……...1272.3.2.Medyan Seçmen Hipotezi – Sosyal Harcamalar ve Gelirin Yeniden Dağılımı……………………………………………..................1292.3.3. Ekonomik Büyüme – Sosyal Harcamalar ve Gelirin Yeniden Dağılımı………………………………………………………..1312.3.4.Kamu Sosyal Harcamalarının Belirleyicilerine Dair Genel Bir Değerlendirme…………………………………………………134DÖRDÜNCÜ BÖLÜMVERGİ VE KAMU HARCAMA POLİTİKALARININ GELİRİN YENİDEN DAĞILIMI ÜZERİNDEKİ ETKİLERİNİN AMPİRİK ANALİZİ1. AMPİRİK LİTERATÜR…………………………………………………….1362. EKONOMETRİK ANALİZ VE BULGULAR……………………………..1422.1. Araştırmanın Metodolojisi...…………………………………………..1442.2. Araştırmanın Veri Seti…………………………………………………1482.3. Ekonometrik Modeller ve Bulgular……………………………………149SONUÇ……………………………………………………………………………….168EKLER……………………………………………………………………………….174KAYNAKÇA…………………………………………………………………………183
Fetched live from OpenAlex and de-inverted. Abstracts are not stored in this database: the inverted indexes are 8.6 GB of the frame’s 9.3 GB of text, and the host has 13 GB free.
How this classification was reachedexpand
Full frame machine prediction
Teacher imitationNot calibrated prevalence, not ground truth. Human validation pending. The Gemma side is a direct model label for every work in the frame, read from the title-only record. The Codex side is a classifier learned from the 10,348 direct Codex labels and calibrated to design-weighted sample rates; fields without enough sample support carry no Codex call. Candidate is the union of the two sides; consensus is their intersection. These outputs are machine_predicted_unvalidated and are not human labels.
Distilled classifier scores by category (both heads)
| Category | Codex | Gemma |
|---|---|---|
| Metaresearch | 0.003 | 0.006 |
| Meta-epidemiology (narrow) | 0.001 | 0.001 |
| Meta-epidemiology (broad) | 0.001 | 0.001 |
| Bibliometrics | 0.002 | 0.004 |
| Science and technology studies | 0.003 | 0.002 |
| Scholarly communication | 0.007 | 0.004 |
| Open science | 0.001 | 0.003 |
| Research integrity | 0.001 | 0.003 |
| Insufficient payload (model declined to judge) | 0.043 | 0.007 |
Machine scores (provisional)
The two teacher heads of the student model, read on this work. A score orders the frame for review; it never asserts a category, and the validation status ships verbatim with every row.
Baseline scores from an immature model (maturity gate not passed, 7 training rounds). Scores rank; they never assert a category.
score_only:v0-immature-baseline · verbatim from the scoring run: score_only means the number may rank works, and no category label ships from itClassification
machine, unvalidatedMachine predicted; a candidate call from one source (direct Gemma or distilled Codex), not a consensus.
How this classification was reached, model by model and score by score, is at the end of the page under "How this classification was reached".